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问题已解决
老师你好，去年暂估了一些材料，今年收到，但金额比我暂估的大，那我应该怎么做账务处理？谢谢
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你好，借原材料贷应付账款，
借主营业务成本
贷原材料，去年是这么做的吗？
2023 02/22 09:31
84785001 
2023 02/22 09:32
是的，那现在收到票大于我的金额，应该怎么处理
郭老师 
2023 02/22 09:34
你好，纳税调减就可以了，借应付账款带原材料，借原材料贷以前年度损益调整，然后再做发票的，借原材料贷应付账款，借以前年度损益调整，贷原材料。
84785001
2023 02/22 10:01
不是先红冲暂估吗？
郭老师
2023 02/22 10:03
你好，第一个分录和第二个分录就是。
84785001
2023 02/22 10:04
红冲暂估：借原材料18，贷应付账款18，再做实际收到的发票金额，借：19800，贷应付账款19800，这多出来的18000怎么处理
郭老师
2023 02/22 10:04
以前年度损益调整，你怎么没有做？
郭老师
2023 02/22 10:04
借以前年度损益调整
贷原材料18000。
84785001
2023 02/22 10:10
柠檬云没有这个以前年度损益调整这科目，那我应该放在哪里合适
郭老师
2023 02/22 10:12
利润分配，未分配利润。
84785001
2023 02/22 10:15
借：利润分配—未分配利润18000
贷：原材料18000这样吗？
郭老师
2023 02/22 10:16
对的，是的，是这么做的。
84785001
2023 02/22 10:18
哦，那如果去年没有暂估的话，汇算清缴前收到的发票就直接做
借：利润分配—未分配利润
贷：原材料 是这样的吗？
郭老师
2023 02/22 10:21
对的，是的，是这么做的。
84785001
2023 02/22 10:24
好的，谢谢
郭老师
2023 02/22 10:25
不用客气，工作愉快。
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