00:10:00
问题已解决
老师，去年底计提的奖金11万，科目是研发支出，才发现忘记结转到管理费用～研发费用科目了，现在还在研发支出科目，怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 现在补 就可以 借以前年度损益 调整，贷研发支出
2023 02/22 09:48
84785027 
2023 02/22 09:49
小企业会计直接借利润分配～未分配利润，贷研发支出吗
玲老师 
2023 02/22 09:55
你好 是的这样处理对的
84785027
2023 02/22 10:00
申报的报表不用改吧，汇算清缴时，还是可以正常加计扣除吧
玲老师
2023 02/22 10:09
你好 年报前调整的可以扣的
84785027
2023 02/22 10:28
申报年报表时还要改吗
玲老师
2023 02/22 10:32
你好不用改了呢 不用
84785027
2023 02/22 10:48
就是申报年报表跟去年第四季度报表数据一样的吗，相当于利润表多了奖金这部分金额吗？直接汇算清缴时加计扣除就可以了吗
玲老师
2023 02/22 10:54
你好 小企业会计直接借利润分配～未分配利润，贷研发支出 这是相当记去年 所以可以扣除
84785027
2023 02/22 10:57
这样调整后，第四季度报表和后面申报年报财务报表的数据还是没有减除这部分奖金吧老师，只是汇算清缴所得税申报时体现出来了，对吗
玲老师
2023 02/22 11:06
你好 账上也减了 记未分配利润了
84785027
2023 02/22 11:27
未分配利润科目不是1月记入账的吗？去年底财务报表还是原来的数据，申报年报还是按照原来的吗
玲老师
2023 02/22 11:32
你好 手动调整报表期初数
84785027
2023 02/22 11:40
老师，意思是申报年报财务报表时要手动调整报表期初数吗？这样调整后年报表跟第四季度财报表就不一致了可以吗
玲老师
2023 02/22 11:43
你好 是的 是这样的呢 就是这样调的
84785027
2023 02/22 11:51
账上就不需要处理了吧
玲老师
2023 02/22 12:24
是的，不需要账上处理了。
阅读 353
描述你的问题，直接向老师提问
1417
意见反馈
