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老师:小规模纳税人需要交企业税吗？如果要交的话，企业所得税的税率是多少？谢谢
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同学你好
有利润就要交的
2023 02/22 11:38
84784963 
2023 02/22 11:38
交的企业所得税的税率是多少？
朴老师 
2023 02/22 11:43
同学你好
是小微企业吧
84784963
2023 02/22 11:43
利润是350万，要交多少企业所得税？
朴老师
2023 02/22 11:48
同学你好
350万乘以25%这样
84784963
2023 02/22 11:53
那如果低于利润300万，是280万，是不是所交企业所得税就是应该:280万乘以5％的税率(小微企业税率)=14万，是这样算吗？老师
朴老师
2023 02/22 12:10
对的
是这样计算的哦
84784963
2023 02/22 12:13
那再请问一下，小规模纳税人如果开专票，是不是增值税、附加税也和一般纳税人一样，都要交的？交的比例也和一般纳税人一样吗？
朴老师
2023 02/22 12:16
同学你好
对的
但是缴税是按照开票税率来交
84784963
2023 02/22 12:18
那如果季度超30万开票金额，是不是不管普票还是专票，都要按开票金额来交增值税？现在是1％，如果我季度开40万普票，那增值税和附件附加税要交多少？请教老师，谢谢！
朴老师
2023 02/22 12:19
同学你好
那这个开百分之一就是交百分之一的
附加税是增值税的12%
84784963
2023 02/22 12:27
那是不是这样计算：40万*1%=4000（增值税） 4000*12%=480 （附加税） 共计 ：4480的增值税 是吗？
朴老师
2023 02/22 12:28
同学你好
对的
是这样的
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