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收到红字专用发票，纳税申报做了进项税额转出。分录如何做呢？
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你好，之前认证抵扣了吗？如果是的话，附表二开具的红字信息表一栏里面填写，借应付账款，贷库存商品，应交税费，应交增值税进项转出。
2023 02/22 12:00
84784954 
2023 02/22 12:20
已抵扣了，所以才报了申报表，报了进项税额转出。那么成本要做结转吗？
郭老师 
2023 02/22 12:22
如果已经结转了成本，借库存商品，借主营业务成本负数。
84784954
2023 02/22 12:24
没有明白啊？那应付账款也得减少啊。完整的一系列写下来
郭老师
2023 02/22 12:25
那你之前的完整的分录怎么做的？我上面给你写的两个分录加起来就是完整的，借应付账款，
贷库存商品，
应交税费，交增税进项转出，
借库存商品，借主营业务成本负数。
郭老师
2023 02/22 12:25
当时付了钱嘛，付了钱让他退回来，你这是退货还是怎么了。
84784954
2023 02/22 13:55
不是退货。算是供应商给的折扣，但是供应商又给开了红字发票。
郭老师
2023 02/22 13:56
那你当时这个钱支付给他了吗？他返利应该返给你们钱吧，如果是的话，他返钱回来的，你可以把这个应付账款改成银行存款。其他的还是一样的。
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