免费问答

他是没有发票回来的

可能是之前的财务为了少交税直接做的

应付帐款有数未平

如果是虚增的业务，借应付账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配，未分配利润汇算清缴的时候需要纳税调增。

公司买车，1⃣️次性折旧完的。汇算清缴要体现吗

银行需要的，你这个账务处理不对，账上没有一次折旧的政策。

现在购入单位价值不超过500万元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用的政策

不是，前几年出的吗

某企业2018年01月购入一台100万元的设备（为了方便计算，本案例不考虑各种税费的因素），会计上按照直线法计提折旧，折旧年限为5年（假设2019年计提折旧20万），残值为0。该设备在税法上允许税前一次性扣除。企业所得税税率为25%。会计处理如下：（单位：万元） 01 2018年购进设备时： 借：固定资产 100 贷：银行存款 100 02 2018年计提折旧： 借：管理费用—折旧费 20 贷：累计折旧 20 03 纳税调整：2018年会计上计提折旧20万元，但在税法上2018年可以税前一次性扣除100万元，这就导致了企业在以后2019-2022年度相对多缴税，形成了应纳税暂时性差异，应确认为递延所得税负债。 金额为：（100-20）*25%=20 借：所得税费用 20 贷：递延所得税负债 20 04 以后在2019-2022各年度中的，我们每年都会涉及税会差异的调整，递延所得税负债也会随着折旧的完成而最终结平。相关的递延所得税处理：20*25%=5 借：递延所得税负债 5 贷： 所得税费用 5

看一下这个处理，人家是账上正常做正常按月折旧，你税法上可以一次抵扣所得税。

我已经全部折旧了

哪要调回来吗

是的是的，需要的，需要这么做的。

直接改2022年的账吗

可以的，可以这么做的，自己选择。

为什么有所得税

啥意思的 没看懂啊

递延所得税哪边

你好，如果你有企业所得税，使用了一次抵扣所得税的，他不就是少交了税款？

目前是没有，如果改账，重新计提就有

你好，那就需要坐进去。