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第四季度所得税计提多了，交的时候弥补亏损，实际交的少了，第二年一月怎么做分录
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同学您好，一般是红字冲回原分录的，原科目负数表示的
2023 02/22 16:23
84784993 
2023 02/22 16:24
我知道，然后这个直接红冲就完了吗？不用做其他的吗？这样我的所得税费用是负数
易 老师 
2023 02/22 16:36
是的没错， 是这样的，负数就是多交可抵以后的
84784993
2023 02/22 16:38
不是多交了，是多计提了，1月份做账的时候把多计提的冲回了，冲回的时候只做一笔分录吗？还是要做以前年度损益调整。但是现在科目里头没有这一个科目了，怎么处理
易 老师
2023 02/22 16:52
大金额的话要做以前年度损益调整
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