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收到返还的个税手续费应该怎么做账呢
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同学，你好，如果不给员，
借：银行存款
贷：营业外收入/其他收益
应交税费
2023 02/22 18:33
84785034 
2023 02/22 18:35
需要申报增值税吗
刘艳红老师 
2023 02/22 18:35
需要申报增值税的，你这里已经计提税费了
84785034
2023 02/22 18:41
按什么税率计算呢
刘艳红老师
2023 02/22 18:42
你们是一般纳税人还是小规模了？
刘艳红老师
2023 02/22 18:43
个税手续费返还，如果会支付给申报人员，账务处理是。
借：银行存款。
贷：其他应付款。
这种情况是不需要缴纳增值税的。
个税手续费返还，如果不会支付给申报人员，账务处理是。
借：银行存款。
贷：其他收益。
应交税费—应交增值税。
这种情况是需要缴纳增值税的。
84785034
2023 02/22 18:49
好的，谢谢
刘艳红老师
2023 02/22 18:49
不客气，很高兴帮你解答
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