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老师您好，前任会计没有把公司账户流水做账里现在跨年了我应该怎么补呀
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学员朋友您好，所有的银行流水银行回单打出来核对好，统一记账。
2023 02/23 09:09
84784964 
2023 02/23 09:10
是可以在今年补录的对吗
易 老师 
2023 02/23 09:11
资产负债都可以涉及到，沈一，损益科目的话，通过以前年度损益调整处理
84784964
2023 02/23 09:12
公司是小规模纳税人，银行流水跨年了应该用哪些科目
易 老师
2023 02/23 09:13
这个得看您的业务内容，资产负债增减变动的一般就是通过负债和资产科目就好了
易 老师
2023 02/23 09:14
如，借：应付账款，贷：银行存款， 借:银行存款。贷：应收账款
84784964
2023 02/23 09:15
有收入有费用
84784964
2023 02/23 09:17
涉及到主营业务收入和管理费用财务费用
易 老师
2023 02/23 09:20
通过以前年度损益调整处理
易 老师
2023 02/23 09:20
您好，借：以前年度损益调整- X 科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税 借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
84784964
2023 02/23 09:21
涉及主营业务收入会计分录是借银行存款贷以前年度损益调整-主营业务收入
84784964
2023 02/23 09:21
是这样吗
易 老师
2023 02/23 09:47
你说的这种也可以的。
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