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你好，老师，我手工做外账年终12月本年利润一定要结转到未分配利润里吗？不结转可以么？
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是的，必须结转到未分配利润。
2023 02/23 10:02
84785001 
2023 02/23 10:05
年终12月一定要结转，其实我们没有这么多利润的，很多都没有成本票没办法就利润大。如果 盈利 的话分录是借本年利润 贷 利润分配-未分配利润？是这样吗？ 那3月汇算清缴的时候怎么办，我会补交上一年的企业所得税的？
小宝老师 
2023 02/23 10:07
对的，对的，会算清缴，你要按照实际的申报就可以。
84785001
2023 02/23 10:11
现在就出来了实际的，利润是7万多，到3月汇算的时候也没有成本票，按7万的利润来补企业所得税的。我是想问，我年终12月的时候资产负债表里的本年利润结转到了未分配利润里，而利润表里的净利润是和本年利润相等的。那我3月汇算时补交企业所得税，这个金额怎么办？？那是补交上一年的啊
小宝老师
2023 02/23 10:14
对的，需要补的，而且要做更正
84785001
2023 02/23 10:20
汇算补交的企业所得税怎么做分录？ 还有手工是一定要把本年利润结转到未分配利润里，那金蝶软件做账，它会自动结转吗？
小宝老师
2023 02/23 10:21
软件会自动结转，和您正常计提缴纳所得税的分录是一样的。
84785001
2023 02/23 10:26
那是补交上一年的企业所得税，那和正常的分录一样，要计提要结转到本年利润那是影响了本年的净利润，没影响到上一年的净利润啊？，，那上一年的本年利润不是年终已结转到未分配利润里了吗？
小宝老师
2023 02/23 10:27
补充所得税：借方：以前年度损益调整；贷方：应付税款-所得税。
2.
结转以前年度损益：借方：利润分配—未分配利润；贷方：以前年度损益调整。
3.
补缴时：借方：应付税款-所得税；贷方：银行存款。
84785001
2023 02/23 10:33
好的老师。。 如果不走以前年度损益调整。直接 1.借方 所得税费用 贷方 应交税费-应交企业所得税 2.交税 借应交税费-应交所得税 贷方 银行存款 3.结转 借 本年利润 贷 所得税费用。这样也可以么，就补交的影响今年的净利润？
小宝老师
2023 02/23 10:35
你好如果是本年度的可以以前年度的最好不要影响本年度损益。
84785001
2023 02/23 10:43
补充所得税：借方：以前年度损益调整；贷方：应付税款-所得税。 2. 结转以前年度损益：借方：利润分配—未分配利润；贷方：以前年度损益调整。 3. 补缴时：借方：应付税款-所得税；贷方：银行存款。 这些分录是汇算清缴时要做的吧？
小宝老师
2023 02/23 10:43
对的，对的，在汇算的月份做就可以。
84785001
2023 02/23 14:38
老师，刚看了下我上传在电子网上的未分配利润 是我的净利润数据。但我手工账是没写 借本年利润 贷 利润分配-未分配利润。我是不是已经结转了
小宝老师
2023 02/23 15:06
这个不一定，您可以看一下您的手工科目余额表里边本年利润有没有余额。
84785001
2023 02/23 15:20
有，在贷方，那我写了结转的分录，到时填资产负债表里还是我报表里这样的？
小宝老师
2023 02/23 15:21
你好，应该按照资产负债表里的填写。
84785001
2023 02/23 15:40
老师，看下我填的余额表，和资产负债表里的未分配利润对了吗？还有未分配利润期未有余额，可以一直这样有余额吗？这是外账，不是真实的账很多成本都没有票。
小宝老师
2023 02/23 15:43
对的，是一致的。哦哦
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