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2022年5月份申报缴纳2021年年度汇算清缴时调增税额40000、2022年5月份缴纳税款是否要计入以前年度损益？还是直接计入所得税？
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你好，调增是什么原因的？
2023 02/23 10:41
84784969 
2023 02/23 10:42
招待费及福利费的调增
84784969
2023 02/23 10:45
还有是拍房产代缴的税款（税款是被拍卖方的税款）
郭老师 
2023 02/23 10:47
第一个是有发票，但是超过了扣除比例是吗？如果是的话，这种不需要做账务处理的，第二个这个是没有发票，有实际业务的，也不需要调整。
84784969
2023 02/23 10:53
好像没明白我讲的问题，我想问的是：今年在申报去年年度汇算清缴时有调增项目需要缴交企业所得税，缴交企业所得税时是借：以前年度损益，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 还是借：所得税，贷：应交所得税，借：应交所得，贷：银行存款 （年度汇算清缴是在第二年的年中）
郭老师
2023 02/23 10:56
你好，选择第一种的。
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