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请问在2022年末计提2022年终汇算企业所得税计提多了，在2023年怎么处理呢？
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借、应交税费，贷以前年度损益调整。
2023 02/23 11:25
郭老师 
2023 02/23 11:25
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。
84785001 
2023 02/23 11:26
小企业会计准则，没用到以前年度损益调整，估计会多计提了4000多元，金额不大
郭老师
2023 02/23 11:26
你好，把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润，第二个不用做。
84785001
2023 02/23 11:42
借：应交税费 贷：利润分配-未分配利润 这样吗？
郭老师
2023 02/23 11:44
对的，是的，是这么做的。
84785001
2023 02/23 11:46
那到时候缴纳汇算清缴补交税金了怎么做？
郭老师
2023 02/23 11:47
借利润分配未分配利润，贷应交税费企业所得税，如果需要交所得税，做这个集体。
84785001
2023 02/23 11:48
好的，谢谢老师
郭老师
2023 02/23 11:53
不用客气，工作愉快。
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