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如果本月进项税额大于销项税额，是否需要做账呢？怎们做账
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同学，你好，不需要做账的
2023 02/23 13:50
84784991 
2023 02/23 13:51
那我账上的进项和销项不是没有做平吗
刘艳红老师 
2023 02/23 13:53
借：应交税费—应交增值税（销项税额），
应交税费—应交增值税（转出未交增值税），
贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
刘艳红老师
2023 02/23 13:54
借：应交税费-未交增值税
贷：应交税费—应交增值税（结转未交增值税）
84784991
2023 02/23 13:55
那什么时候是要做应交税费-应交增值税-待认证进项税额
刘艳红老师
2023 02/23 14:01
这个你勾选了直就做这个
84784991
2023 02/23 14:03
那如果每次都是凑好进项的话，是不是就不用做这一笔了
刘艳红老师
2023 02/23 14:04
可以一笔一笔做，也可以一起做
84784991
2023 02/23 14:06
不是太明白这个意思
刘艳红老师
2023 02/23 14:12
是的，如果每次都是凑好进项的话，就不用做这一笔了
84784991
2023 02/23 14:13
待认证进项的分录怎么写呢？麻烦写一下
刘艳红老师
2023 02/23 14:15
1、取得进项票当月认证
借:相关科目
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额).
2、待认证进项税额转入抵扣时
借:应交税费-应交增值税(进项税额)
贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额).
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