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请问老师就是去年11月份做的税务登，就是12月份计提发放的11月份的工资，一月份计提发放的12月份工资,但是报个税都是本月报的上个月的工资，这个现在想做账调整一月计提本月的工资，下个月发放怎么调整?我一月份计提发放12月份工资的账借:利润分配贷:应付职工薪酬，发放时借:应付职工薪酬贷:银行存款，计提一月份工资是借:管理费用贷:应付职工薪酬。那么做22年汇算清缴时怎么调整
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按照发放并申报了工资个税的来税前扣除
2023 02/23 14:00
84784992 
2023 02/23 14:05
就是23年一月份发放的申报的12月份工资也可以税前扣除吗，这个还用调整22年财务报表吗
朴老师 
2023 02/23 14:09
同学你好
可以的
只要之前计提了就可以
84784992
2023 02/23 14:16
老师主要是我23年一月份计提22年12月份工资是借:利润分配贷:应付职工薪酬，一月发放的12月份工资借:应付职工薪酬贷:银行存款这样做的账，这样怎么办
朴老师
2023 02/23 14:23
你这个是补计提的哦
84784992
2023 02/23 14:42
这个补计提的做汇算清缴时怎么办
朴老师
2023 02/23 14:50
同学你好
补充计提企业所得税,借:以前年度损益调整,贷:应交税费—应交所得税
84784992
2023 02/23 14:53
老师就是做汇算清缴时就是填表用调整吗
朴老师
2023 02/23 14:56
同学你好
对的
这个要的
84784992
2023 02/23 15:13
直接汇算清缴时填表调整就不用调整22年的财务报表了吧
朴老师
2023 02/23 15:21
嗯
这个不用调整去年已经申报的
84784992
2023 02/23 15:26
好的！谢谢老师！
朴老师
2023 02/23 15:32
满意请给五星好评，谢谢
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