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收到一张研发和技术服务费饿发票，可以入研发支出再结转到管理费用吗
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嗯嗯，跟研发有关的费用可以那么做
2023 02/23 15:00
84784989 
2023 02/23 16:20
好，谢谢！2022年四季度所得税实在2023年扣缴的。请问可以在2023年1月份计提吗？
家权老师 
2023 02/23 16:21
所得税是在季末计提
84784989
2023 02/23 16:22
那就是说不能在2023年1月份计提咯？
84784989
2023 02/23 16:25
可是我已经年结账套了，怎么处理？
家权老师
2023 02/23 16:31
调整利润分配-未分配利润
84784989
2023 02/23 16:35
怎么调整
家权老师
2023 02/23 16:41
利润分配-未分配利润
贷：应交税费-所得税
84784989
2023 02/23 16:44
好像我们每年都没有做利润分配结转，这样调整 ，那是不是就可以在2023年1月计提2022的年所得税？
家权老师
2023 02/23 16:47
不可以的，按我写的分录做哈
84784989
2023 02/23 17:06
那我还是重新调整2022年的账了，补计提所得税，再结转本年利润
家权老师
2023 02/23 17:08
嗯嗯，就那样做就是了
84784989
2023 02/23 17:31
那如果年度汇算清缴后又需要补交所得税怎么处理呀
84784989
2023 02/23 17:32
4季度因为研发费加计扣除暂时不能填，只能在汇算清缴时填，所以汇算清缴肯定要补交所得税的，那又要补计提吗？
家权老师
2023 02/23 17:40
那你就在汇算清缴后调增
84784989
2023 02/23 17:44
那我要年结账了呀，总不能到时候又返回2022年调账吧，那我2023年的分录又白做了？
家权老师
2023 02/23 17:47
直接汇算清缴后调整利润分配就是，不用改报表
84784989
2023 02/23 17:53
好的，那就是说可以在2023年账套里调整利润分配，不用返回2022年账套调账了对吗？
家权老师
2023 02/23 17:56
是的，就是那个意思的
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