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老师您好！比如1月份留抵退税退2000，2月份报增值税需要缴款5000，但是附加税是5000-2000，3000乘以0.07/0.03/0.02，然后再减半征收，这个做账和平常没有留底退税一样的做分录吗？需要多做什么分录吗
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比如1月份留抵退税退2000 实际是退税了吗
2023 02/23 16:27
84784947 
2023 02/23 16:29
是的，实际退税了，所以导致增值税附加税基数是3000，没有退税正常都是5000
玲老师 
2023 02/23 16:35
你好 按实际交的增值税 计算附加税的
84784947
2023 02/23 16:39
但是申报的报表是按照3000得到的附加税，因为如果不自动给退留抵税2000，公司交的附加税就是3000，所以退税的附加税给按照3000不是5000
84784947
2023 02/23 16:44
增值税还是5000，附加税基数是3000
玲老师
2023 02/23 17:42
。附加税基数和实际交的增值税，这两个数据一样。
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