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老师您好！购货进项红冲了，但是1月份已经认证抵扣了，这个是进项负数吧，2月份认证进项税额有10万，并且需要把负数1万填写，申报进项时在附表二进项税额填写9万，那这个同2月认证的10万不一致能申报上去吗
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同学你好
发票是一月份或者以前的就可以
如果发票是二月的就不可以
2023 02/23 16:49
84784947 
2023 02/23 16:59
老师，购货的进项红冲了，是称为进项负数，进项负数和进项税额转出有什么不同，原来一直搞错了
朴老师 
2023 02/23 17:12
同学你好
这个不写进项负数
都是进项转出
84784947
2023 02/23 17:19
不是吧，我一直以为是进项税额转出，昨天问一个老师他一直说我的理解不对，说是进项税额负数
朴老师
2023 02/23 18:02
不是的
这个都是进项转出的哈
你做的是对的
老师说的不对
这个不能进项负数
因为账上也要体现进项转出的明细
你进项负数的话没有明细来
84784947
2023 02/24 10:19
老师 那个购货进项转出的账，要怎么做
朴老师
2023 02/24 10:28
同学你好
借 库存商品
贷进项转出
这样呀
84784947
2023 02/24 11:21
比如红冲113 借:库存商品 -100，应交税费-进项税额转出 -13，贷:应付账款-A公司 -113，然后借:应交税费-进项税额转出13 贷:应交税费-未交增值税 13，全部这样做对吗
朴老师
2023 02/24 11:26
同学你好
这个可以的哦
84784947
2023 02/24 11:54
那你们会怎么做，还有其他做账类型吗
朴老师
2023 02/24 12:02
这个进项转出做贷方
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