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1应缴纳的印花税=30*0.1%=0.03万，调整企业应纳税所得额调减-0.03， 租赁费应当在租赁期均匀扣除，调整企业应纳税所得额调增2*10=20 2税法规定，依法院判决、裁定等原因，通过证券登记结算公司，企业将其代持的个人限售股直接变更到实际所有人名下的，不视同转让限售股。企业未确认收入处理正确 3应缴纳契税=1000*3%=30，固定资产计税基础=1000+3=1030 4其他收益”属于损益类科目，参与营业利润计算，影响企业利润总额，且不符合不征税收入条件，应当按规定缴纳企业所得税。企业将其作为不征税收入不正确 5享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合以下条件： (一)享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业; (二)技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围; (三)境内技术转让经省级以上科技部门认定; (四)向境外转让技术经省级以上商务部门认定; (五)国务院税务主管部门规定的其他条件。 调整企业应纳税所得额调减480

1应缴纳的印花税=30*0.1%=0.03万，调整企业应纳税所得额调减-0.03， 租赁费应当在租赁期均匀扣除，调整企业应纳税所得额调增2*10=20 2税法规定，依法院判决、裁定等原因，通过证券登记结算公司，企业将其代持的个人限售股直接变更到实际所有人名下的，不视同转让限售股。企业未确认收入处理正确 3应缴纳契税=1000*5%=50，固定资产计税基础=1000+50=1050 4其他收益”属于损益类科目，参与营业利润计算，影响企业利润总额，且不符合不征税收入条件，应当按规定缴纳企业所得税。企业将其作为不征税收入不正确 5享受减免企业所得税优惠的技术转让应符合以下条件： (一)享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业; (二)技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围; (三)境内技术转让经省级以上科技部门认定; (四)向境外转让技术经省级以上商务部门认定; (五)国务院税务主管部门规定的其他条件。 调整企业应纳税所得额调减480 6福利费扣除限额=2500*14%=350，应调增企业应纳税所得额400-350=50 职工教育经费扣除限额=2500*8%=200，应调增企业应纳税所得额300-200=100 工会经费扣除限额=2500*2%=50，可全额扣，不调整 综上应调增企业应纳税所得额150 7形成无形资产可扣除=600/10*6/12*(1+75%)=52.5,进入费用可加计扣除225万 综上应调减企业应纳税所得额-277.5 8业务招待费扣除限额1=100*60%=60，扣除限额2=17000*0.5%=85 调增企业应纳税所得额100-60=40 9广告和义务宣传扣除标准=17000*15%=2550 本年可扣除2000+500=2500，未超过标准，不调整 10应补缴企业所得税=（4840-0.03+800-480+150-277.5+40）*15%-450=310.87