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问题已解决
请问老师，我们申报个税的时候，缴款忘记了，结果第二天才缴款，所以导致产生了滞纳金，如果这部分滞纳金个人承担，那么是不是可以不用做营业外支出？
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可以的，可以这么做的。
2023 02/24 09:27
84785004 
2023 02/24 09:28
税务或审计到时候会不会查呢？
郭老师 
2023 02/24 09:32
你好，不是你单位负担的，没有关系的。
84785004
2023 02/24 09:42
如果是增值税的滞纳金呢？在回单上面有体现滞纳金，那也可以这样操作吗？
郭老师
2023 02/24 09:46
你好，这么多滞纳金，你放到营业外支出吧，然后个人承担放，收到了再做营业外收入。
84785004
2023 02/24 09:47
为什么呢？
郭老师
2023 02/24 09:53
因为你申报汇算清缴的时候，它会提示你营业外支出需要调增，不允许抵扣。
84785004
2023 02/24 09:56
那我一开始就不做营业外支出，直接做其他应收款，然后个人承担
郭老师
2023 02/24 09:58
但是你汇算的时候，需要你提示你调增必须填写的，要不保存不了。
郭老师
2023 02/24 09:58
你今年支付的，你可以在明年做汇算清缴的时候试一下的。
84785004
2023 02/24 09:59
等到明年汇算清缴我就来不及啦，我的账得先做嘛
郭老师
2023 02/24 10:03
你好，那你就可以先做你上面写的代收代付。
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