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22年暂估了成本，23年收到成本发票，22年成本暂估多了，23年收到发票怎么做账？
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你好！暂估分录写一下我给你改
2023 02/24 11:25
84785039 
2023 02/24 12:30
暂估时，借:库存商品 贷:应付账款-暂估
84785039
2023 02/24 12:31
实际收到发票有进项税
耿老师 
2023 02/24 12:41
你好！库存商品结转主营业务成本了吗？
84785039
2023 02/24 12:55
结转了的
耿老师
2023 02/24 13:04
你好！如果已经全部对外销售结转完了
借：应付账款-暂估 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 应交税费应交增值税进项税 贷应付账款
然后把以前年度损益调整科目差额结转到未分配利润
84785039
2023 02/24 13:15
23年发票附在这笔凭证后面吗，这笔凭证摘要怎么写，做了这笔分录23年做22年的汇算清缴是不是要调增，用到未分配利润，那23年报的勾暨关系是不是对不上
耿老师
2023 02/24 13:19
你好！把发票粘贴在后边就可以的，需要在汇算清缴时调整
84785039
2023 02/24 14:57
这笔分录摘要怎么写，这样调了报表的未分配利润是不是对不上
耿老师
2023 02/24 14:58
你好！资产负债表和利润表今年勾稽关系就差这金额，明年就没有影响了，摘要实际写就可以，冲回暂估成本
84785039
2023 02/24 15:41
勾稽关系因为这个对不上，有没有影响
84785039
2023 02/24 15:41
比如每年要做财审税审那些，有没有影响
耿老师
2023 02/24 15:44
你好！这种业务产生的是没有影响的。
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