2.K公司20x1年、20x2年所得税税率为0%,20x3年、20x4年所得税税率为25%。20x1年1月1日该公司某项固定资产的原价1000000元（不考虑净残值因素），折旧年限4年，会计采用年数总和法计提折旧，税收采用直线法计提折旧。该公司每年实现税前会计利润1000000元。假定无其他纳税调整因素，20x1年1月1日递延所得税资产和递延所得税负债余额为零。各年税率既为预计税率，也为实际税率。要求：编制K公司各年的所得税会计分录_实务

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2.K公司20x1年、20x2年所得税税率为0%,20x3年、20x4年所得税税率为25%。20x1年1月1日该公司某项固定资产的原价1000000元（不考虑净残值因素），折旧年限4年，会计采用年数总和法计提折旧，税收采用直线法计提折旧。该公司每年实现税前会计利润1000000元。假定无其他纳税调整因素，20x1年1月1日递延所得税资产和递延所得税负债余额为零。各年税率既为预计税率，也为实际税率。要求：编制K公司各年的所得税会计分录

84784992| 提问时间：2023 02/24 11:32

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新新老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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2023 02/24 11:57

新新老师

2023 02/24 13:55

20x1年：借：所得税费用（1000000+150000）*0 贷：应交税费-应交所得税0 借：递延所得税资产150000*25%=37500 贷：所得税费资产37500 20x2年：借：所得税费用（1000000+50000）*0 贷：应交税费-应交所得税0 借：递延所得税资产50000*25%=12500 贷：所得税费用12500 20x3年：借：所得税费用（1000000-50000）*25%=237500 贷：应交税费-应交所得税237500 借：所得税费用12500 贷：递延所得税资产50000*25%=12500 20x3年：借：所得税费用（1000000-150000）*25%=212500 贷：应交税费-应交所得税212500 借：所得税费用37500 贷：递延所得税资产150000*25%=37500