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老师请问12月暂估了水费，1月怎么做会计分录冲销了？因为是跨年了
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你好，当时怎么做的？借主营业务成本贷应付账款吗？
2023 02/24 15:42
84785017 
2023 02/24 15:44
借管理费用-暂估款贷应付账款
郭老师 
2023 02/24 15:45
借应付
贷以前年度损益调整，
然后再做发票的，借以前年度损益调整，贷银行存款的。
84785017
2023 02/24 15:47
这个做了以前年度损益调整科目会不会影响利润表和资产负债表的平衡关系
郭老师
2023 02/24 15:49
但是你暂估和发票一致的话，这个分录不影响。
84785017
2023 02/24 15:50
就是因为不一致
郭老师
2023 02/24 15:51
你好
这就会影响到。
84785017
2023 02/24 15:55
那到时候需要调整资产负债表或者利润表账面数
郭老师
2023 02/24 15:57
啊，不需要调整的，可以忽略这个勾稽关系。
84785017
2023 02/24 15:59
之前我也没在意这个事，后来我们公司请了财务咨询公司，我也不知道她个专业，她就说这个事了说要调整账面数，要不然税务局查到不好解释
郭老师
2023 02/24 16:02
你好，你调整了期初余额之后，你的上一年和下一年的期初不一致，这个又有风险了。
84785017
2023 02/24 16:04
我也是这么认为的啊，还有就是财务软件中没有以前年度损益调整科目的，要在哪里添加这个科目
郭老师
2023 02/24 16:06
利润分配未分配利润这个代替。
84785017
2023 02/24 16:08
好的，谢谢老师
郭老师
2023 02/24 16:10
不用客气工作愉快。
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