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老师，我公司是一般纳税人，1月有进项票已经入账了，但是报税的时候1月的进项暂不认证，想等有销项的时候再认证，为了账面和申报表进项税一致，我1月入账的时候采用哪个科目比较好，具体分录怎么做
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您好， 计入应交税费-应交增值税-待认证进项税额
2023 02/24 16:09
84784947 
2023 02/24 16:12
入账的时候分录就是
借：原材料
应交增值税-待抵扣进项税
贷：银行存款
老师这个分录在1月份见到进项税发票的时候写对不对
东老师 
2023 02/24 16:13
对的，没错就是这么做账的
84784947
2023 02/24 16:18
好的，那有销项的时候要用这笔税额，那会计分录又怎么做
东老师
2023 02/24 16:19
借应交税费应交增值税进项税额
贷应交税费应交增值税待认证进项税额
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