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小规模一季度开票10万需要交增值税分录怎么做，应交税费用结转吗？分录怎么做
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你好！借；银行存款 贷：主营业务收入 应交税费 应交税费不用结转
2017 10/22 09:39
84784972 
2017 10/22 09:51
应交税费为啥不用结转，交过增值税分录怎么做，
84784972
2017 10/22 09:57
如果是上个月的增值税，那么
期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销
借：应交税费——应交增值税（已交税金）
贷：银行存款
陈静老师 
2017 10/22 10:04
你好，我的做法是小规模的，你是一般纳税人，就按你的分录，只是第二个分录，借：贷：应交税费——未交增值税 应该这样写的。
84784972
2017 10/22 10:08
@陈静老师:那用计提税金吗，
陈静老师
2017 10/22 11:24
你好！你是一般纳税人，如果有税交，是要计提的。
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