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请问发现2020年有不合规的成本费用票需要调增，这边分录在2023年应该怎么做呢
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借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用
2023 02/24 21:15
84784964 
2023 02/24 21:18
请问比如要调整515w出来，管理费用的，这个数据怎么写在科目后面呢，不知道怎么算
易 老师 
2023 02/24 21:22
同学您好，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目515 ，贷：应会账款等515，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用515*0.25
借：未分配利润贷515*0.75：以前年度损益调整-XXX费用
84784964
2023 02/24 21:28
那做2022年汇算清缴的时候直接申报就可以对吧，就不用修改2020年的报表了对吧
易 老师
2023 02/24 21:33
同学您好，更改以前的报表的
84784964
2023 02/24 21:44
那增值税转出分录不做吗？
易 老师
2023 02/24 21:48
那都与当月数据一起合并处理的不单独处理
84784964
2023 02/24 22:05
不用写进项转出的会计分录吗？
易 老师
2023 02/24 22:08
是的没错，这 是要的，但计算统计才行的，根据税率计算加到费用里的
84784964
2023 02/24 22:33
转出增值税分录怎么写呢
易 老师
2023 02/24 22:54
在相关科目上增加，借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：应交税费-增值税（进项转出）
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