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亲爱的同学早上好，我看看这个题目
2023 02/25 08:27
一休哥哥老师 
2023 02/25 08:33
支付的管理费用不能税前扣除，调增应纳税所得额80
一休哥哥老师
2023 02/25 08:35
无形资产的账面价值=1000-1000/5=800
无形资产的计税基础=1000-1000/10=900
产生递延所得税资产100*0.25=25，
可抵扣暂时性差异100
84784958 
2023 02/25 08:35
求写分录
一休哥哥老师
2023 02/25 08:37
应收账款的账面价值=2500-500=2000
计税基础=2500
产生递延所得税资产500*0.25=125
可抵扣暂时性差异500
一休哥哥老师
2023 02/25 08:39
预计负债账面价值100
计税基础=0
产生递延所得税资产100*0.25=25
可抵扣暂时性差异100
一休哥哥老师
2023 02/25 08:39
罚款不得税前扣除，调增应纳税所得额=50
一休哥哥老师
2023 02/25 08:42
应纳税所得额
=3000+80+100+500+100+50=3830
应交所得税=3830*0.25=957.5
递延所得税资产=25+125+25=175
一休哥哥老师
2023 02/25 08:43
借：所得税费用 782.5
借：递延所得税资产 175
贷：应交税费-应交所得税 957.5
一休哥哥老师
2023 02/25 08:44
您好，递延所得税费用 =-175
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