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老师，麻烦问下我去年12月的时候暂估了一部分成本，今年开的票少了，我应该怎么做账呢？
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你好
取得发票的时候，先把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应的分录
2023 02/25 12:41
84785014 
2023 02/25 12:42
那我暂估的多了，成本的少了是不是得交税了？是这个月交不？汇算清缴的时候用处理吗？
邹老师 
2023 02/25 12:44
你好，是在汇算清缴的时候，补交相应税款
84785014
2023 02/25 12:46
那我现在收到发票不用交税款？
邹老师
2023 02/25 12:48
你好，现在收到发票，是针对2022年的，所以是在汇算清缴的时候 补交相应税款 啊
84785014
2023 02/25 12:51
那我做账就是把少的那部分结转利润是吗？
邹老师
2023 02/25 12:53
你好
取得发票的时候，先把之前暂估的分录红冲，然后根据发票做相应的分录
（是针对这个回复有什么疑问吗）
84785014
2023 02/25 12:54
我得意思是发票不够暂估的数在怎么做账？
邹老师
2023 02/25 12:58
你好，需要把之前多结转的成本冲销
84785014
2023 02/25 13:01
老师，你就不能把话说清楚嘛？怎么冲销？结转成什么？
邹老师
2023 02/25 13:05
你好
取得发票的时候，先把之前暂估的分录红冲
借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整
然后根据发票做相应的分录
借：以前年度损益调整，贷：银行存款等科目
把之前多结转的成本冲销
借：相关科目，贷：以前年度损益调整—某某成本
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