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企业2018年度的利润总额为2000万元,其中包括国库券利息收入30万元,发生税收滞纳金支出10万元。假定税法规定的计税工资是100万元,企业实际支付的工资是150万元。此外递延所得税资产的年初余额是50万元,年末余额是45万元,递延所得税负债的年初余额是35万元,年末余额是40万元。企业所得税税率为25%,假定不考虑其他因素,该企业2018年所得税费用为( )万元。

84784995| 提问时间:2023 02/25 14:50
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小锁老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,税务师
您好,是需要结果是吧
2023 02/25 14:50
84784995
2023 02/25 14:52
老师,需要计算过程
小锁老师
2023 02/25 14:56
您好,本期所得税(2000-30+10+50)*25%=507.5  递延是 (40-35)-(45-50)=10。这俩合计
84784995
2023 02/25 14:59
好的,谢谢老师
84784995
2023 02/25 15:01
老师,如果实际发的工资比计税的低,那就不用管这部分对吗
小锁老师
2023 02/25 15:02
嗯对是和这个意思的
84784995
2023 02/25 15:09
好的,谢谢老师
小锁老师
2023 02/25 15:09
没事的哈,祝您开心呢
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