公司一般纳税人当月收入15万（服务费）当月购买10台手机收到专票4万增值税所得税怎么计算？折旧多少抵扣多少还是可以全部一次性抵扣？_税务

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公司一般纳税人当月收入15万（服务费）当月购买10台手机收到专票4万增值税所得税怎么计算？折旧多少抵扣多少还是可以全部一次性抵扣？

84785025| 提问时间：2023 02/25 20:08

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郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

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你好还有其他的业务吗比如服务人员工资你这个手机是办公的吗是的话增值税15*税率-4*13%

2023 02/25 20:10

郭老师

2023 02/25 20:11

一次抵扣所得税的话得申报企业所得税的时候填写固定资产加速折旧表账上还是按月

84785025

2023 02/25 20:13

人员工资每月2500 其他成本了

84785025

2023 02/25 20:16

15需要价税分离嘛

郭老师

2023 02/25 20:22

你的利润15万是含税的吗？如果是的话，需要加税分开，还有这个4万是含税的还是不含税的，如果是含税的话 15万/（1➕税率）*税率-4万/（1➕税率）*税率=增值税所得税15万/（1➕税率）-4万/（1➕税率）-2500*月份-附加税-印花税）*2.5% 按照去年的政策的话，是这么算，今年的话，利润100万以内的新的政策还没有出来。

84785025

2023 02/25 20:27

老师是含税价格那个手机税率是13%嘛？

郭老师

2023 02/25 20:35

你看对方是一般纳税人还是小规模，如果对方是小规模的话，就是13%。

84785025

2023 02/25 20:35

如果对方是小规模不应该是3嘛？一般纳税人是多少税率？

郭老师

2023 02/25 20:36

一般纳税人13%，小规模的现在是1%。