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这笔分录什么意思？是不是有问题？
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同学你好，没有问题，代扣的是个人部分，计提的是单位部分
2023 02/25 22:37
84785040 
2023 02/25 22:38
那这个分录是已经代扣了嘛？
立峰老师 
2023 02/25 22:39
第一个是代扣个人部分，第二个是计提单位部分。
84785040
2023 02/25 22:39
等发放工资时分录又是什么？
立峰老师
2023 02/25 22:40
第一个就是发放工资时代扣
84785040
2023 02/25 22:42
这个看着好晕，能不能简单直观点？
立峰老师
2023 02/25 22:52
1.计提工资
借:xx费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:xx费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分+个人部分)
贷:库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
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