这个大题希望老师能够帮忙解答一下_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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这个大题希望老师能够帮忙解答一下

84784960| 提问时间：2023 02/26 18:11

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田恬老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,中级会计师

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您好~请稍等我计算一下~

2023 02/26 18:19

84784960

2023 02/26 18:19

希望可以快一点哦

田恬老师

2023 02/26 18:23

该企业年度利润总额=500+40+10-300-40-35-30-15-20=110(万元),纳税调整项目:业务招待费超支=5-(50040)×5‰=2.3(万元),职工集资利息超支=15-100×10%=5(万元),公益救济性捐赠超支=20-110×12%=6.8(万元)。纳税调减项目:国债利息收入10万元;(4)应纳税所得额:110+2.3+5+6.8-10=114.1万元(5)应缴纳所得税额=114.1×25%=28.525(万元)

田恬老师

2023 02/26 18:24

所得税税率为:借:所得税费用28.525 贷:应交税费-应交所得税28.525