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我公司2022年计提工资10万，但是实际只发放了9万，如果5/31前不发的话是不是要纳税调整，另外我会计上要怎么处理，因为应付职工薪酬贷方一直有1万余额
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您好，剩下的一万不发了吗
2023 02/27 06:18
84785012 
2023 02/27 06:19
不发了，多计提了
84785012
2023 02/27 06:19
计提的时候写的借生产成本-基本生产成本－工资贷应付职工薪酬
东老师 
2023 02/27 06:21
那你是按照十万元转到主营业务成本的吗？还是说没转呢
84785012
2023 02/27 06:21
按10万转到主营业务成本了
84785012
2023 02/27 06:22
因为工资是当月计提次月发的
东老师
2023 02/27 06:22
那就按照结转的时候做相反的，只是把主营业务成本用以前年度损益调整代替
84785012
2023 02/27 06:26
借:以前年度损益调增－10000/贷生产成本工资-10000？
东老师
2023 02/27 06:27
对，再把以前年度损益调整转到未分配利润里面
84785012
2023 02/27 06:31
借:利润分配-未分配利润10000贷以前年度损益调增10000？要是没有以前年度损益调增的科目是不是直接写主营业务成本
东老师
2023 02/27 06:46
没有的话借利润分配利润 贷生产成本
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