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老师们递延税款借方和贷方都有余额 现在在调账 该怎么调为0呢？
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同学你好
因为递延所得税资产也产生所得税费用的
2023 02/27 10:40
84785038 
2023 02/27 10:40
那现在借方有余额 该怎么去冲掉借方余额
朴老师 
2023 02/27 10:50
同学你好
借；所得税费用——递延所得税 贷；递延所得税资产
84785038
2023 02/27 10:55
是不是借方只能是借所得税费用呢？我借方用了其他科目发现会把借方的递延余额调到了贷方的累积余额去了
84785038
2023 02/27 11:02
就是这两个科目的余额我想把它调成零 因为是之前计提错了的 这是我们的内帐
朴老师
2023 02/27 11:07
同学你好
对的
只能是所得税费用
84785038
2023 02/27 11:33
那老师 本来我这个就是内帐 我先调到所得税费用那里 然后再把所得税费用调到其他科目可以吗？
84785038
2023 02/27 11:34
就是用所得税费用做一个过渡科目 实际上是我计提多了嘛 又刚好是内帐
朴老师
2023 02/27 11:42
同学你好
内账不用单独做税费
可以直接计入其他费用
84785038
2023 02/27 11:43
好的 谢谢
84785038
2023 02/27 11:43
也就是 借方的递延要用费用科目才可以调掉是吗？那贷方的递延余额呢
朴老师
2023 02/27 11:45
同学你好
对的
是这样的哦
84785038
2023 02/27 11:52
老师我做了一笔分录：借：管理费用-其他费用40万，贷：递延税项40万，然后递延税项借方的金额没有变化 递延贷方增加了这40万
84785038
2023 02/27 11:53
怎么办 调不了
朴老师
2023 02/27 11:57
做分录调整不了吗
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