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开错票进项税额转出后重新开具怎么处理账务
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你好，是取得的进项发票，被红冲了，然后重新取得了 进项发票吗？
2023 02/27 11:10
84784977 
2023 02/27 11:11
是的重新取得了，然后前面抵扣过，在申报表中出现了进项税额转出
邹老师 
2023 02/27 11:14
你好，既然是被红冲，那应当是做进项税额负数，而不是进项税额转出（请不要搞混了）
取得进项发票的时候
借：库存商品或原材料 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷：应付账款等科目
被红冲的时候，做上述分录的相反分录
重新取得了 进项发票的时候，再做上述分录
84784977
2023 02/27 11:16
就是我的进项发票被冲红后在申报表中就是出现了进项税额转出，进项税额是前几个月抵扣的，后面对方红冲后申报是出现了
邹老师
2023 02/27 11:18
请仔细看我回复的内容
84784977
2023 02/27 11:21
已经抵扣的也是这样？
84784977
2023 02/27 11:21
那申报表是进项税额被转出？！
邹老师
2023 02/27 11:25
你好，是这样，申报表是进项税额负数，不是转出（请不要搞混了，好吗）
84784977
2023 02/27 11:29
你的意思是说增值税申报表自动跳转的数据也是有错，然后应该当月抵扣的进项税额减去这部分？
邹老师
2023 02/27 11:30
你好，是这样，申报表是进项税额负数，不是转出。
比如正数进项税额10万，负数进项税额1万，增值税申报表的进项税额就是按9万体现
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