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公司给老板的朋友代缴社保医保，单位和个人部分由其本人缴纳到公司，怎么入账，分录怎么做，这样做对公司有无影响？
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你好
能申报个税的吗
这个就是**
2023 02/27 12:11
84784976 
2023 02/27 12:17
对，就是**，只是**，不在公司领工资的，用其他应收款吗？
郭老师 
2023 02/27 12:21
你好，**是违法的，这种查到的话企业有罚款，而且影响他个人退休。
郭老师
2023 02/27 12:21
最好给他申报个税的，按照你单位职工来。
84784976
2023 02/27 12:28
怎么申报，他每个月就只是支付公司社保单位和个人部分，工资怎么做，个税怎么报？
84784976
2023 02/27 12:28
分录怎么做？
郭老师
2023 02/27 12:31
你好，个人负担的那一部分多工资，申报个税，然后专项扣除，填写个人负担的社保。
实发工资零。
郭老师
2023 02/27 12:31
借管理费用工资/社保
贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬工资
贷其他应付款
借应付职工薪酬社保
其他应付款
贷银行存款
84784976
2023 02/27 12:50
意思是个人部分若是500，工资入账500，扣除500工资部分，实际工资为0，就是0申报
84784976
2023 02/27 12:52
但是单位部分呢，为什么用其他应付款，这个入账不是很明白，不是应该入账其他应收款吗？等对方打款进来，来销账吗？
郭老师
2023 02/27 12:53
好，对的，是的，这个不是零申报，工资填写500，这个不属于零申。
郭老师
2023 02/27 12:54
零申报是收入填写零。
郭老师
2023 02/27 12:54
先发工资，缴纳社保的用其他应付款，
如果是相反的，用其他应收款。
84784976
2023 02/27 12:54
就是不明白，若是个人部分500，单位部分1000，分录怎么入账
郭老师
2023 02/27 12:57
借管理费用工资500社保1000
贷应付职工薪酬1500
借应付职工薪酬工资500
贷其他应付款500
借应付职工薪酬社保1000
其他应付款500
贷银行存款
84784976
2023 02/27 13:09
这个**的，社保都要计入公司管理费吗？这属于虚增吗？
84784976
2023 02/27 13:14
照这个分录做，**人打款怎么入账，入公账吗？
郭老师
2023 02/27 13:15
你好，你收到钱借银行存款，贷营业外收入，没有虚的。
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