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贷：应交税费～待认证发票～取得发票未认证发票冲红退回，那我是不是借：应付账款117贷：费用100贷：应交税费～应交增值税～进项税额转出17我的意思是，这种已经认证抵扣的税金，发票冲红后，我该入进项税额转出还是直接做负数的应交税费～应交增值税～进项税
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你好，冲红做进项负数就是了
进项计入借方负数，或贷方发生正数
2017 10/25 10:25
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老师。认证完发票：借：应交税费应交增值税进项税额，贷;应交税费待认证进项税对吗？
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收到增值税专用发票，入账时，不管有没有认证，都先借：原材料/费用等 应交税费—应交增值税—未认证进项税额 贷：应付账款/银行存款。
然后等到认证了，就直接一笔做借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—未认证进项税额，这样可以吗？
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老师，我公司上月已经抵扣的进项税，这个月需要做进项税转出。原分录为：借：原材料100，应交税费—应交增值税—进项税额17，贷：银行存款117.这个月是不是直接做：借：原材料：17,贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出17就可以了？需不需要再做：借：应交税费—应交增值税—进项税额转出17，贷：应交税费—应交增值税—进项税额17？
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请问转出待认证进项税额，借 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 应交税费-待认证进项税额 吗
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待认证发票已经勾选认证抵扣了，但是剩下部分做了转出，分录可以这样写么？
借：应交税费-应交增值税（进项税额）5706.40
贷：应交税费-应交增值税（待认证进项税额）5706.40
借：应交税费-应交增值税（销项税额）228.48
应交税费-应交增值税（进项税转出）5477.92
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）5706.40
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