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问题已解决
老师，我想问下公司做安保服务的，如果是一般纳税人是不是可以选择差额征税，如果是差额征税，进项发票是不是不能抵扣了呢？
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对的，是的，是这么做的。
2023 02/27 15:08
84785000 
2023 02/27 15:09
差额征税是5个点吗，那开票的话只能开差额发票，还是也可以开6个点的呢？
郭老师 
2023 02/27 15:11
可以的，选择了差额计税，36个月不变。
84785000
2023 02/27 15:19
那开进来的进项发票还可以抵扣吗？
郭老师
2023 02/27 15:19
不可以的，不允许抵扣。
84785000
2023 02/27 15:25
但是开的那部分6个点的专票进来的进项也不能抵扣吗？
84785000
2023 02/27 15:25
可以开专票吗？
郭老师
2023 02/27 15:27
你好，如果是一般进税的可以的，你不能记开一般计税开开差额，对吧，你选择了一种不变。
84785000
2023 02/27 15:30
就是我们如果选择差额征税，就是只能开5个点的差额发票是吗，不能开6个点的专票啦
84785000
2023 02/27 15:30
差额发票也是可以开5个点专票是吗
郭老师
2023 02/27 15:34
是的是的，是这么做，是这么理解。
84785000
2023 02/27 15:52
这个不需要去税局备案的吧
郭老师
2023 02/27 15:54
现在不需要备案的，自己留存好资料被查就行。
84785000
2023 02/27 15:56
好的，只是我们有些项目没有差额的话，也不能开全额6个点服务费了是吗
郭老师
2023 02/27 15:57
不允许差额的，可以的。
84785000
2023 02/27 16:08
好的，就是按业务来，可以开差额票，也可以开全额6个点的服务发票，只是进项不能是差额开票这个项目的就行，平时开进来的进项也就是些房租和服装费发票，还是可以正常勾选抵扣的哈
郭老师
2023 02/27 16:10
简易计税对应的进项不允许抵扣，如果是费用类的，你能分出是用在6%的嘛？如果分不出来的话，你就需要计算抵扣。
84785000
2023 02/27 16:15
哦哦，这样是吧，没计算抵扣耶
郭老师
2023 02/27 16:15
费用的，必须计算抵扣。
84785000
2023 02/27 16:20
就是要区分差额和全额部分按比例来计算
郭老师
2023 02/27 16:22
对的，是的，是这么做是这么理解的
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