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问题已解决
老师，我1月接手了一家小规模公司，之前的代理记账公司社保没有计提，工资也没做，1月份的社保扣款我该怎么做凭证？
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你好 发你分录
没记的补上
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2023 02/27 15:10
84784977 
2023 02/27 15:12
老师，是要补做1遍咯
84784977
2023 02/27 15:16
老师，代扣代交个人部分可以做其他应收款吗？
玲老师 
2023 02/27 15:28
你好是的 补 个税记应交税费科目 社保记其他就收款 看上面分录
84784977
2023 02/27 16:09
但是老师22年12月没用申报工资，工资是私人卡发的，社保是公司账户扣的（是我接手后绑定公司账户的）这怎么做
玲老师
2023 02/27 17:27
个税没申报，可以做更正申报。
84784977
2023 02/27 17:32
跨月可以更正申报吗？
玲老师
2023 02/27 17:39
可以更正处理的呢 可以
84784977
2023 02/27 17:42
老师12月的工资不能合并在12月补申报吧？因为跨年了
玲老师
2023 02/27 17:44
你好 是去更正申报 的 这样的 按正确数申报
84784977
2023 02/27 17:46
哦，好的老师
玲老师
2023 02/27 17:51
你好同学：
不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
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