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老师 以前年度我们有进项税不应抵扣，现在稽查出进项税转出补交增值税税款，计提稽查补交的增值税进项转出如何做分录？
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你好； 你之前做账的 科目 是做的什么； 你什么准则； 好判断跨年了怎么转出和结转分录
2023 02/27 15:59
84785030 
2023 02/27 16:01
当时做的借 销售费用 应交税费-应交增值税进项税额 贷 银行存款
企业会计准则
meizi老师 
2023 02/27 16:06
你好； 借以前年度损益调整贷进项税转出 ； 结转损益到利润分配去； 月末结转下增值税明细科目
84785030
2023 02/27 16:19
老师 稽查出买的礼品送客户作为视同销售补交的增值税 也是以前年度的 计提增值税如何做分录？
84785030
2023 02/27 16:20
当时做到销售费用-业务招待费里了
meizi老师
2023 02/27 16:23
你好； 你跨年了不可能去销售费用结转的；只能做 借以前年度损益调整贷进项税转出 ； 结转损益到利润分配去； 月末结转下增值税明细科目
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