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本季度发现上个季度企业所得税申报错误，具体需要怎么处理？
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您好具体是什么原因错误呢？
2023 02/27 16:08
84785008 
2023 02/27 16:13
申报的时候营业收入填成了0
东老师 
2023 02/27 16:13
这个你可以去修改，你可以在汇算清缴的时候按照正确的填写。
84785008
2023 02/27 16:14
相当于做成了零申报，但实际账务上有营业收入
东老师
2023 02/27 16:15
是的，汇算的时候按照正确的申报就行。
84785008
2023 02/27 16:22
汇算清缴的时候更正申报，然后补缴税款就可以了吗？
东老师
2023 02/27 16:23
对，一般这么操作的话就可以。
84785008
2023 02/27 16:24
那这个是需要到税务局办理，还是在网上就可以办理
东老师
2023 02/27 16:25
这个得去税务局做修改的。
84785008
2023 02/27 16:27
好的，还有个问题想咨询一下，就是小微企业的所得税在计提的时候是按什么比例来得呢？是2.5%吗
东老师
2023 02/27 16:28
你得看是集体什么时候的所得税，如果是去年的话，纳税所得额没有超过100万，是2.5%的税。
84785008
2023 02/27 16:31
嗯，是2022年的税，纳税额才几万块
东老师
2023 02/27 16:31
那就是2.5%税率来计提就行的
84785008
2023 02/27 16:31
今年的比例不是2.5了吗？
东老师
2023 02/27 16:31
对，今年改成5%的税率了
84785008
2023 02/27 16:32
好的，谢谢老师
东老师
2023 02/27 16:32
不客气，帮忙给个五星好评
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