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小规模纳税人，销售货物，借银行存款，贷主营业务收入。现在普票要交税点，那分录需贷应交税费，应交增值税吗？
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借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 应收账款/1.01
应交税费-应交增值税 应收账款*0.01
2023 02/27 17:28
84785018 
2023 02/28 07:23
普票不能抵扣也要贷应交税费～应交增值税吗？
家权老师 
2023 02/28 08:25
是的，你们是销售就要计提增值税
84785018
2023 02/28 08:58
那每季度销售开票不超过30万，这笔应交税费～应交增值税怎么处理呢
家权老师
2023 02/28 09:03
借：应交税费～应交增值税
贷：营业外收入
84785018
2023 02/28 09:26
谢谢老师！那如果超过30万，需要缴纳增值税，那季度结转增值税是借应交税费～应交增值税 贷应交税费～未交增值税吗？
84785018
2023 02/28 09:27
1个点和3个点区分就在摘要里注明即可吗？
家权老师
2023 02/28 09:31
直接就
借：应交税费～应交增值税
贷：银行存款
84785018
2023 02/28 09:32
不用通过未交增值税这个科目过渡吗？
84785018
2023 02/28 09:33
做账不用分专票和普票，直接区分3个点和1个点吗？1或3在摘要里注明即可吗？
84785018
2023 02/28 09:34
1月份开票有1个点，3个点，还有免税，分开来记账即可吗？
家权老师
2023 02/28 09:34
你可以应交税费～应交增值税-专票，普票
84785018
2023 02/28 11:23
季末不用通过未交增值税结转吗？
家权老师
2023 02/28 11:29
按后者分明细的话，通过未交增值税结转
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