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你好老师，22年用以前年度损益分别调整做了两笔调21年的成本和费用账，在做21年汇算清缴时没有做这两笔，在做22年汇算清缴时应该如何处理这两笔账？
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你好 现在做调整分录就可以， 然后向税局做说明 有发票等 可以税前扣除
2023 02/28 09:33
84785001 
2023 02/28 09:36
22年已经做调整分录，是不是就直接做在22年汇算清缴中？不用改21年的汇算清缴吧？
玲老师 
2023 02/28 09:43
你好 是的这样处理是可以的
84785001
2023 02/28 10:19
那我把增加的这两笔数分别增加到22年的销售成本和费用上？
玲老师
2023 02/28 10:27
你好 不行因为是 21年的 要是金额小可以
84785001
2023 02/28 10:41
那不增加可以吗不调21年的了
玲老师
2023 02/28 10:50
你好 不处理 ？ 正规是上面回的 要处理
84785001
2023 02/28 11:10
金额十多万算全额小吗？
玲老师
2023 02/28 11:15
你好 这个金额是大的 不行 按上面回的处理就对了
84785001
2023 02/28 14:44
您的意思是跟税局说明，调21年的汇算清缴？
玲老师
2023 02/28 14:54
你好 对 就是这个意思 的 按税局说的处理 因为时间长了
84785001
2023 02/28 14:58
时间不长吧，我感觉22年调21年的账很正常，又没调20年的
玲老师
2023 02/28 15:16
。因为21年的会专清缴。因为21年的会专清缴结束。因为21年的汇算清缴结束了所以。因为21年的汇算清缴结束了，所以我才说时间长。因为21年的汇算清缴结束了，所以我才说时间长。
84785001
2023 02/28 16:40
公司下个月要注销，21年汇算清缴时用了不超500万的固定资产一次性扣除政策，因要注销，今年汇算清缴时需要一次性全部调增吗？
玲老师
2023 02/28 16:44
当年已经应该折旧的可以扣除。提前一次性折旧的要调整。
84785001
2023 02/28 16:50
您的意思是调增：（21年一次性扣除的金额一22年提的折旧总额）？
玲老师
2023 02/28 17:13
应该按月折旧的部分可以扣，其他提前扣除的调整
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