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制造业出口退税，借其他应收款-出口退税 贷 应交税费出口退税 后期收到退税款 借银行 贷其他应收-出口退税 那应交税费贷方余额还要怎么结转或者处理么
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你好，把它结转到转出未交增值税，你的进项不是也有余额，一块结转就可以。
2023 02/28 09:50
84785014 
2023 02/28 09:57
进项借方有余额，应交税费-出口退税贷方有余额，这个每个月月底需要做结转么？22年全年没有结转现在开账调整，出口退税结转分录是借 应交税费-出口退税 贷应交税费-未交增值税么？然后再做借应交税费-未交增值税 贷 应交税费-进项税么？
84785014
2023 02/28 09:58
销项税贷方也有余额
郭老师 
2023 02/28 10:01
借应交税费、应交增值税转出未交增值税。
贷应交税费、应交增值税进项，
借应交税费、应交增值税出口退税，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。
郭老师
2023 02/28 10:01
借应交税费、应交增值税销项，
贷应交税费、应交增值税转出未交增值。
84785014
2023 02/28 10:03
这个分录是每个月必须做的么？现在全年做一笔也没问题吧？
郭老师
2023 02/28 10:06
你好，不是必须的，你想要没有余额就得做，如果有余额可以忽略的。
84785014
2023 02/28 10:10
这个挂着余额也是可以的？年终需要调整就全年调整一次这个分录就可以么，不需要每个月做
郭老师
2023 02/28 10:12
可以的，可以这么做的。
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