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小规模差额征收，2022的，价税分离怎么计算的？
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您好！小规模纳税人:计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)/(1+征收率)。此处征收率为5%，此处只能针对差额5%开专票+扣除部分只能开普票
2023 02/28 10:03
84785022 
2023 02/28 10:23
一张发票价税分离怎么计算的？
杨家续老师 
2023 02/28 10:29
您好！发票上本身是分为价格和税额的，如果需要自己计算，可以根据价税合计/(1+对应税率）就是不含税价格
84785022
2023 02/28 10:44
这张票，我怎么算不对？
杨家续老师
2023 02/28 10:48
您好!您关注一下备注栏的差额征税4604.00，4864.95-4604.00=260.95
260.95*5%=13.05
84785022
2023 02/28 11:08
好的，谢谢！
杨家续老师
2023 02/28 11:13
您好！不客气的，很高兴帮到您，方便的话给个好评哦
84785022
2023 02/28 11:53
差额征收怎么报税？
杨家续老师
2023 02/28 11:58
选择简易计税方法差额征税，
在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》中，支付的分包款填入“应税行为(5%征收率)扣除额计算”第10栏“本期发生额”。
将自开和代开的增值税普通发票、增值税专用发票开具的价税合计，填入“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第13栏“全部含税收入(适用5%征收率)”。
在《增值税纳税申报表》中，将《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》“应税行为(5%征收率)计税销售额计算”第16栏“不含税销售额”填入第4行“(二)应征增值税不含税销售额(5%征收率)”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。
代开的增值税专用发票开具的金额填报申报表第5行“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。
自开和代开的增值税普通发票开具的金额填报申报表第6行“税控器具开具的普通发票不含税销售额”“本期数”“服务、不动产和无形资产”列。
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