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老师这种要不要开票
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出口服务是需要开票的； 需要的
2023 02/28 13:41
84785029 
2023 02/28 14:06
这个是是不收汇的样品，怎么入账
meizi老师 
2023 02/28 14:12
你好； 借应收账款贷主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税
84785029
2023 02/28 14:12
样品价值按照企业生产成本计入当期经营费用或销售费用。
借：销售费用
贷：库存商品-出口样品成本
借：主营业务成本
贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出)
是这样做的吗
84785029
2023 02/28 14:13
销售费用的金额是我开票的金额吗
meizi老师
2023 02/28 14:16
你好； 销售费用是含税金额 ； 是的； 但是你这样做 不合理哈 ； 要做收入 报税结转成本的
84785029
2023 02/28 14:17
老师那完整的分录是怎么样的呢
meizi老师
2023 02/28 14:18
你好 借应收账款贷主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税 借销售费用贷应收账款 ； 借主营业务成本贷库存商品
84785029
2023 02/28 14:26
谢谢老师 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税(进项税额转出) 申报的时候这个还是要做的吧
meizi老师
2023 02/28 14:30
你好1； 是的；这部分转出是的
84785029
2023 02/28 14:46
这个按这样做可以免税吗 出口但未计入外销销售收入的样品、展品，免征增值税
meizi老师
2023 02/28 14:50
你好1； 企业样品出口不能收汇适用免征增值税 （《国家税务总局关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)附件11的填表说明:“出口但未计入外销销售收入的样品、展品,免征增值税。 ）
84785029
2023 02/28 14:55
嗯嗯 就是这个我的意思不是不能计入收入，那按 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借销售费用 贷应收账款 ； 借主营业务成本 贷库存商品 这个分录跟这个免税会不会冲突，是想问这个
meizi老师
2023 02/28 15:00
你好1； 做收入； 只是免税的； 不体现增值税的
84785029
2023 02/28 15:09
出口但未计入外销销售收入的样品、展品,免征增值税。 那分录里不是有体现计入收入
meizi老师
2023 02/28 15:15
你好1； 是的 ；税费不体现哈 ； 借应收账款 贷主营业务收入 借销售费用 贷应收账款 ； 借主营业务成本 贷库存商品
84785029
2023 02/28 15:21
那这样还能申报免税吗
meizi老师
2023 02/28 15:27
你好； 可以申请免税的； 可以的
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