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员工租房自己住，公司先把一整年的租金付给房东，进了职工福利，原来会计分录是借：应付职工薪酬—职工福利费800 预付账款8800 贷：银行存款9600 借：管理费用-职工福利费800 贷：应付职工薪酬-职工福利费800 公司当月从职工工资扣了9600，打算进入职工个人工资，然后按月付职工800，这个怎么做账呢 ？
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借应付职工薪酬、工资，贷其他应付款，个人负担的房屋租金，借其他应付款，借管理费用、福利费负数。
2023 02/28 15:39
郭老师 
2023 02/28 15:39
其他应付款再和预付账款对冲一下，借其他应付款，贷预付账款，8800。
84785040 
2023 02/28 15:45
老师，他本人不需要承担租金，都是公司承担，这个怎么处理呢？
郭老师
2023 02/28 15:48
可是明明是个人承担的，你从工资里扣除了这个不就是吗？
郭老师
2023 02/28 15:48
是企业承担的话，你不应该发工资的时候扣除啊。
84785040
2023 02/28 15:52
老师是这样的，前面领导说进福利费，所以直接把钱付给房东，然后每个月冲销预付款，但是过了一个月了，领导又说这个费用还是改成个人工资，每个月申报税，把我们帮他付了一整年的先从他这个月工资扣起来，然后按月打给职工。这个分录怎么做啊
郭老师
2023 02/28 15:58
我上面给你写的分录，还有哪一个不懂。
郭老师
2023 02/28 15:58
借应付职工薪酬、工资，贷其他应付款，9600
个人负担的房屋租金，借其他应付款，借管理费用、福利费负数800
2023-02-28 15:39
其他应付款再和预付账款对冲一下，借其他应付款，贷预付账款，8800。
郭老师
2023 02/28 15:58
下面是完整的，看一下。
84785040
2023 02/28 16:22
老师，意思之前付的左右款项先放在其他应付款，然后按月计提工资支付给职工吗
郭老师
2023 02/28 16:25
你好，不是的，我的意思是你的预付账款冲这个其他应付款，你单位之前不是做了预付账款吗？现在不要做预付账款了，冲其他应付款，然后走了代收代付以后也不要做福利费了，这个房屋租金的就已经结束了。最后都是没有余额了，再看一下的。
84785040
2023 02/28 16:29
老师，我明白您的意思，但是领导的意思是先把职工的工资扣起来，每个月付800给他，这样房屋租金相当于还是要一个月一个月的冲，这个还是只能暂挂预付账款吗？
郭老师
2023 02/28 16:30
你好，那你一下子工资给人家扣了9600，是不是应该发给他，如果是的话，你发给他再按月扣除这个预付账款。
84785040
2023 02/28 16:31
老师，是每个月还要发给他这9600，那上面的分录怎么调整呢
郭老师
2023 02/28 16:36
借。其他应付款，贷、应付职工薪酬、工资8800
郭老师
2023 02/28 16:36
然后每个月发工资的时候借应付职工薪酬工资
贷预付账款800
84785040
2023 02/28 16:46
好的，谢谢郭老师耐心解答
郭老师
2023 02/28 16:47
不用客气工作愉快。
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