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老师。月末。应交税费应交增值税销项税额 贷方金额9000 应交税费应交增值税进项税额 借方金额10000。月末要做什么分录
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应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-加计抵减-上月留抵
如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
2023 03/01 11:40
84785021 
2023 03/01 11:40
有留底税不用做分录吗
84785021
2023 03/01 11:41
不需要把多的1000转入留底税额吗
家权老师 
2023 03/01 11:45
是的，有留底税不用做分录
84785021
2023 03/01 11:47
结转增值税
1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。
2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。
3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。
4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。
84785021
2023 03/01 11:47
不是这样子的吗
家权老师
2023 03/01 11:53
不用那么做，会把你搞蒙的
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