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问题已解决
对方开的专用发票已勾选抵扣，但是发票丢了。是不是要进账转出，怎么做
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同学，你好，借:应交税费—应交增值税(进项税额转出),贷;应交税费—未交增值税
2023 03/01 16:08
84785034 
2023 03/01 16:09
已经抵扣，但是没发票还没入账的
刘艳红老师 
2023 03/01 16:10
那你入账的时候做进项转出就可以了
84785034
2023 03/01 16:12
就是说这两张发票没有，我没入账，但是已经抵扣了，是不是做一个进账转出，然后申报的时候也要填上？
刘艳红老师
2023 03/01 16:13
是的，是的，就是这个意思
84785034
2023 03/01 16:14
在申报表哪一栏填呢
刘艳红老师
2023 03/01 16:15
就填在附表2,进项税额转出这里,
84785034
2023 03/01 16:40
谢谢老师
刘艳红老师
2023 03/01 16:41
不客气，很高兴帮你解答
84785034
2023 03/01 18:35
老师，可是我这个发票没到，就没入账，是不是只能在报税的时候进项税额转出，账务不用处理吧
刘艳红老师
2023 03/01 18:36
是的，没入账，先认证，做进项转出就可以了
84785034
2023 03/01 18:38
就是说申报的时候填附二栏，不用做会计分录了吧
刘艳红老师
2023 03/01 18:44
是的，是的，填表就可以了
84785034
2023 03/01 18:49
那这个月计提的增值税和缴纳的金额又会不一样了，怎么处理
刘艳红老师
2023 03/01 19:05
你做了进项转出的分录，就会一样了，所以还是做下好点
84785034
2023 03/01 19:42
老师是这样做吗:借:应交税费-进项税额转出 贷:应交税费-未交增值税
刘艳红老师
2023 03/01 19:43
是的，是的，就是这样做的
84785034
2023 03/01 19:49
那进项税额转出金额，一直挂着不平了？
84785034
2023 03/01 19:50
我是没法拿到发票入账了，如果是有发票入账就平了，那应该要怎么处理
刘艳红老师
2023 03/01 19:52
进项税额转出的会计分录
借：主营成本（或xx资产、xx费用等科目）
贷：应交税费－－－应交增值税（进项税额转出）
在年末，需要把进项税额转出贷方余额转入“应交税费－－－应交增值税（未交增值税）
借：应交税费－－－应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费－－－应交增值税（未交增值税）
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