00:10:00
问题已解决
我们公司的个税是公司承担的，那做账怎么做呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
申报时直接计入营业外支出
2023 03/01 16:11
84785041 
2023 03/01 16:16
计提时：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资
发放工资时：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社保个人部分
其他应收款-公积金个人部分
应交税费-个人所得税
银行存款
这个时候再增加一笔分录把应交税费转到营业外支出吗？借：营业外支出，贷：应交税费-个人所得税？
家权老师 
2023 03/01 16:20
不用在工资中扣除，直接就是
借：营业外支出
贷：银行存款
84785041
2023 03/01 16:27
发放工资时：借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社保个人部分
其他应收款-公积金个人部分，然后缴纳个税的时候直接借：营业外支出
贷：银行存款，这样对吧
84785041
2023 03/01 16:27
然后这部分是不是不能税前扣除，汇算清缴的要调增
家权老师
2023 03/01 16:30
是的，这部分是不能税前扣除，汇算清缴的要调增
阅读 179
描述你的问题，直接向老师提问
590
意见反馈
