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没法拿到发票未入账，但是已抵扣，该如何做进项税额转出分录
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你好，是什么情况，导致的需要做进项税额转出处理呢？
2023 03/01 19:57
84785034 
2023 03/01 20:27
住宿费专用发票已勾选抵扣，但是发票丢了，没法入账。没法再联系到对方复印发票，只能进项税额转出
邹老师 
2023 03/01 20:28
你好，发票丢失了，是做发票丢失备案手续，而不是 做进项税额转出处理啊
84785034
2023 03/01 20:31
丢失备案怎么做，没发票不是也不能入账了
邹老师
2023 03/01 20:32
你好，提供相关资料，去税务局填写表格，做发票丢失备案 就是了
做发票丢失备案之后，有复印件 就可以入账了
84785034
2023 03/01 20:33
问题是就是拿不到复印件啊，因为是酒店住宿费发票
84785034
2023 03/01 20:33
金额不大，税额只有一百多
邹老师
2023 03/01 20:33
你好，需要对方给你们提供复印件啊
84785034
2023 03/01 20:34
是外地住宿费的，没法拿到
84785034
2023 03/01 20:36
就是拿不到复印件，没法入账，才想做进项转出
邹老师
2023 03/01 20:36
你好，需要对方给你们提供复印件
不是没法拿到，只是有点麻烦而已
84785034
2023 03/01 20:38
是离职员工出差的发票。要找这个过程很麻烦，而且税额不大，只有一百多，
84785034
2023 03/01 20:39
这种情况除了费劲找对方拿复印件外，还有什么账务处理方法
邹老师
2023 03/01 20:39
你好，麻烦也只能是这样处理的
84785034
2023 03/02 09:11
目前就是放弃了这种方法，根本找不到人，不可能为了一百几十的税额坐个飞机到外地要
邹老师
2023 03/02 09:11
你好，那就只能做无票费用处理，汇算清缴的时候做纳税调增处理了
84785034
2023 03/02 09:13
哦，先做无票入账先，汇算再调增是吧
邹老师
2023 03/02 09:13
你好，是的，是这样的
84785034
2023 03/02 09:15
不用做进项税额转出了是吧
邹老师
2023 03/02 09:15
你好，都没有抵扣，也就不需要转出的
84785034
2023 03/02 09:16
就是税额有勾选抵扣了，但是没发票入账，现在才想做进项税额转出的
84785034
2023 03/02 09:17
如果没抵扣，我就不管它了
邹老师
2023 03/02 09:17
你好，这种情况（税额有勾选抵扣了），需要做转出处理
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