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建筑行业一般纳税人 付给对方货款是个人，从公账转给个人，应该怎么做账务处理？ 请有郭老师解答
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借工程施工材料费，贷银行240325
2023 03/01 20:15
84784985 
2023 03/01 20:16
这是个人在税务局代开的成本发票，不要结转吗？
郭老师 
2023 03/01 20:25
确认收入之后才可以结转
84784985
2023 03/01 21:07
之前开了销售发票出去，没有成本，所以老板就在税务局代开了成本发票。
郭老师
2023 03/01 21:10
借主营业务成本、待工程施工材料费。
84784985
2023 03/01 21:13
借：工程施工—材料
贷：银行
结转：
借：主营业成本
贷：工程施工—材料
就这样写吗？
郭老师
2023 03/01 21:15
对的，是的，是这么做的。
84784985
2023 03/01 21:21
还有一个问题
分公司转进总公司来的钱，总公司以后不用还的。
因为总公司是一个老板，分公司是另外一个老板。
总公司老板就是要拿分公司这笔钱，
应该怎么做账务处理？
郭老师
2023 03/01 21:26
分公司做营业外支出，总公司做营业外收入。
84784985
2023 03/01 21:35
营业外收入进账40万，这样的话不是填报表的时候不好吗
郭老师
2023 03/01 21:37
这个需要交所得税
金额大的有隐瞒收入的风险
84784985
2023 03/01 21:44
我是做了其他应付款，但是长期这样做长期应付款好像也不行，应该哪种比较合理避税的分录？
郭老师
2023 03/01 21:46
还钱，最好的做法就是还钱。
84784985
2023 03/01 21:49
但是总公司就是要收这笔钱，当分公司给总公司的管理费
郭老师
2023 03/01 21:52
总公司做收入
分公司做管理费用
84784985
2023 03/01 22:13
总公司和分公司不是同一个老板，如果做营业外收入就要交税。
但是这笔钱又不还给分公司。
哪种账务处理比较合理并且不交税
郭老师
2023 03/01 22:19
不是说是管理费
是的话需要缴纳增值税附加税所得税
借款不还钱交所得税
其他的自己判断
84784985
2023 03/01 23:16
分录怎么做
郭老师
2023 03/01 23:18
借银行存款
贷其他业务收入
应交税费
另一个借管理费用贷银行存款
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